今回のテーマ今回のテーマは「相続税の簡単な計算方法」です。

相続税申告ソフト日本No.1「AI相続」の弥田さんに「簡単に相続税額を知る方法」について教えていただきます。

相続税の計算方法

髙橋）弥田さん、相続税額を簡単に分かる方法はあるのですか？

弥田）ネットで出てくる「相続税シミュレーションツール」を使うことをおススメします。

髙橋）シミュレーションツールを使う時に個人情報は入れる必要がありますか？

弥田）個人情報をいれる必要はありません。
【「相続税」　「シミュレーション」】などとググると税理士法人や証券会社がやっているサイトが出てきますが、どれでも大丈夫です。

項目はどのツールも

1. 遺産総額
2. 配偶者の有無
3. 配偶者の遺産取得割合
4. 法定相続人の総数

となります。

相続税シミュレーションツールを使ってみる

注意点

髙橋）ツールを使う上で注意点はありますか？

弥田）主な注意点は大きく3つです。

注意点1　～不動産の評価額～

弥田）まず、不動産の評価額についてです。

髙橋）建物は「固定資産税評価額」ですよね？

弥田）そのとおりです。
ただ、土地は、「路線価地域」または「倍率地域」といって、場所によって評価の方法が違いますので、それに基づいて計算する必要があります。
ただ、ざっくりと試算という意味では、ひとまず「固定資産税評価額」の15%増で計算してみるのも良いでしょう。

※相続税路線価は公示価格の約80％とされており、公示価格の約70%である固定資産税路線価より約15高い。 路線価地域の場合の実際の相続税評価額は土地の形状や立地によってさらに減額される。

注意点2　～小規模宅地等の特例～

髙橋）2つ目の注意点は何ですか？

弥田）小規模宅地等の特例です。

小規模宅地の特例とは、自宅の土地を、①配偶者、②同居親族、③家を持っていない人が相続する場合は、8割減額した額を入力してよいという点です。

注意点3　～非課税分は入力しない～

髙橋）3つ目のポイントは何ですか？

弥田）死亡保険金は相続人一人当たり500万円までは非課税なのでその分は入力しなくてよいという点です。

髙橋）なるほどー。なんだかやれそうな気がしてきました。

弥田）いいですね！では、習うより慣れろということで例題をやってみましょう。

例題

鈴木家は父、母、長男、長女の4人家族、お父さんが先に亡くなった場合の相続税を計算してみます。
遺産総額は、この表のとおり、合計8,300万円でした。

この中で、相続税評価を変えるのは、死亡保険金と土地の部分になります。
死亡保険金は相続人一人あたり500万円まで非課税なので相続人が3人にいるので1500万円まで非課税となり、0円。土地については、今回はざっくり計算ということで「固定資産税評価額」を15%増しで2,875万円として、さらに、小規模宅地の特例を適用して8割減の575万円となります。結果、遺産総額は合計で5375万円になります。

髙橋）シミュレーションの遺産総額に入力する額は8,300万円ではなく、5,375万円になるのですね。

弥田）はい。実際にシミュレーションツールにいれてみましょう。
相続財産は5,375万円。配偶者が「いる」にチェック。今回は配偶者の取得割合を50%にしてみます。そして、相続税人の総数は3人。

弥田）さて、計算ボタンをおしてみましょう。

髙橋）相続税額、29万円なのですね？

弥田）持ち家があって、その他に金融資産が4,000万円ある家というとそれなりのご資産家と言えますが、相続税額はそんなに大きくないことが分かっていただけるかと思います。ちなみに、配偶者控除を使わず、全部子供たちに引き継いだ場合でも相続税額は58万円にすぎません。

髙橋）相続する金額で考えたら十分払えますね。

まとめ

弥田）相続税が心配で、本当は利用した方がよい介護サービスを節約したり、家族との素敵な思い出づくりを我慢する方がいますが、少なくとも相続税を心配してそんなことはしないでください。
相続税は財産のある範囲でしか発生しないですし、いろいろな控除があり意外と高くありません。

髙橋）気になる方は一度、シミュレーションをしてみましょう！

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